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n°
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cuentas
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activos
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activos
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1.
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caja
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dinero en efectivo
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2.
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caja menuda
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dinero en efectivo gastos pequeños
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3.
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banco
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dinero depositado, cheques/ depósitos
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4.
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cuentas por cobrar
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importe de ventas de mercancía o activos a créditos a nuestros clientes
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5.
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provisión de cuentas malas
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provisión en base al 1% del total de ventas al crédito, no debe exceder el 10% del total de las cuentas por cobrar
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6.
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documentos por cobrar
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obligaciones contraídas por los clientes respaldadas por documentos negociables
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7.
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cuentas por cobrar varios
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importe de los prestamos que la empresa concede a sus empleados o por retiro de mercancía
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8.
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inventario de mercancía
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articulos que la empresa tiene para venderlos
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9.
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materiales de ofic
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papelería que se usa en la oficina como sobres, lápices, plumero, gomas, papel bond, etc.
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10.
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materiales de tienda
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artículos que utiliza la empresa para despachar mercancía vendida como cartuchos, plásticos, papel manila, cajas, etc.
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11.
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seguro pagado por adel
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pólizas que la empresa adquiere para proteger sus activos contra robos, incendios, etc.
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12.
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equipo de ofic
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calculadoras, maquinas de escribir, maquinas de sumar, fax, etc.
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13.
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depreciación acum de equipo de ofic
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disminución del activo fijo tangible debido al uso, a factores naturales y obsolescencia, de calculadoras, maquinas de escribir, maquinas de sumar, fax, etc.
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14.
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equipo de computadoras
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computadoras
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15.
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depreciación acum de equipo de computadoras
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disminución del activo fijo tangible debido al uso, a factores naturales y obsolescencia, de computaduras
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16.
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mobiliario de ofic
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escritorios, sillas, alfombras, cortinas, escritorios modulares, enseres, etc.
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17.
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depreciación acum de mobiliario de ofic
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disminución del activo fijo tangible debido al uso, a factores naturales y obsolescencia, de escritorios, sillas, alfombras, cortinas, escritorios modulares, enseres, etc.
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18.
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mobiliario de tienda
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anaqueles, estanterías, vitrinas de decoración.
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19.
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depreciación acum de mobiliario de tienda
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disminución del activo fijo tangible debido al uso, a factores naturales y obsolescencia, de anaqueles, estanterías, vitrinas de decoración.
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20.
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automovil
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carros para uso de la empresa, vendedores, otras personas de la empresa
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21.
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depreciación acum de automovil
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disminución del activo fijo tangible debido al uso, a factores naturales y obsolescencia, de carros para uso de la empresa, vendedores, otras personas de la empresa.
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22.
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maquinaria y equipo
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propiedades de planta y maquinaria, y accesorios necesarios para la fabricación
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23.
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equipo rodante
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mulas, montacargas, camiones refrigerados
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24.
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depreciación acum de equipo rodante
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disminución del activo fijo tangible debido al uso, a factores naturales y obsolescencia, de mulas, montacargas, camiones refrigerados.
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25.
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equipo de entrega
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camiones de entrega de mercancía
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26.
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equipo de reparto
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camiones de reparto de mercancía
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27.
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depreciación acum de equipo de entrega y reparto
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disminución del activo fijo tangible debido al uso, a factores naturales y obsolescencia, de camiones de entrega y reparto de mercancía.
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28.
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edificio
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valores que la empresa posee en casa, locales, edificaciones y toda construcción terminada
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29.
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depreciación acum de edificio
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disminución del activo fijo tangible debido al uso, a factores naturales y obsolescencia (3%)
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30.
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terreno
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precio del costo de lotes donde están las casas y edificaciones, y también lotes baldíos. se separa el valor de la construcción con el del lote. |
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pasivos
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pasivos
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.
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31.
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cuentas por pagar
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cuentas que tiene la empresa con proveedores o acreedores por compras o mercancías compradas al credito total o parcialmente
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32.
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documentos por pagar
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pagares, letras de cambio firmados a favor de acreedores o proveedores
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33.
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tesoro nal ITBMS
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impuesto de la transferencia de bienes corporales muebles y prestación de servicios (7%)
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34.
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seguro social por pagar
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cuota de seguro social que se le deduce a los empeados de su salario (9.75%)
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35.
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seguro educativo por pagar
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cuota de seguro educativo que se le deduce a los empleados de su salario (1.25%)
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36.
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impuesto sobre la renta por pagar
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cuota de del impuesto sobre la renta que paga el trabajador se le deduce del salario a partir de que el salario anual sea de más de 11,000.00
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37.
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retenciones empleados por pagar
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descuentos efectuados del salario de trabajadores a terceros como son los descuentos por hipoteca, prestamos personales,mueblerías, prestamos educativos, financieras, pensiones, alimenticias, embargos.
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38.
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riesgos profesionales por pagar
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accidentes y enfermedades a la que estan expuestos los trabajadores al desarrollar labores (58,59%)
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39.
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prestamos por pagar
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deudas contraidas a largo plaso por la empresa
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40.
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hipoteca por pagar
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deudas a largo plazo (10-35 años) al dar como garantía algún bien inmueble, casa, terrenos, etc.
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capital
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capital
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41.
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capital de
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aporte o inversión del dueño o propietarios del negocio
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42.
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personal de
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retiro de activos o mercancía que hace el dueño para uso personal
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43.
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utilidades
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separar la inversión del dueño con los resultados obtenidos de periodos contables de garantías o perdidas
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44,
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resumen de ingresos y egresos
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cerrar cuentas nominales o temporales (ingresos, costos y gastos)
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